人力成本KPI怎么定？年度预算编制两大方法

预算制定的核心难点

人力成本预算常常变成企业年度规划里极难攻克的难题, 它得支撑公司整体战略目标, 它要满足各部门实际用人需求, 它还得在历史数据跟业务动态之间寻得平衡点。

常见挑战集中在三个方面, 其一, 预测成本增长趋势不准确, 其二, 公司预算约束与部门需求难以协调, 其三, 预算缺乏战略导向性, 流于形式。

自上而下法

先是公司高层来确定整体预算框架自上而下单向进行, 而后再将其逐层分解到各个不同部门, 就是这样一种方式。而这种方式是适合那种业务处于稳定状态、拥有充足历史数据的成熟企业的。

凭借剖析历史人力成本同业务指标之间的关联, 而运用回归预测法来构建数学模型, 进而对未来成本走势予以预测。成本占比法则是依据人力成本在营收或者利润里所占据的比例来开展测算, 其操作相对而言较为简单。

自下而上法

依循着自下而上的一种方法, 它是从业务部门以及岗位需求开始出发, 然后一层一层地进行汇总, 最终汇总到公司的总预算那里。这样的一种方法, 它其实是更为看重注重细节以及部门实际的那个需求, 它是比较适合目标导向显得明确的企业的。

部门累加成法, 要求各部门, 依据自身业务规划, 以及人员需求, 逐项去计算预算。KPI目标驱动法, 把关键绩效指标, 转化成具体的人力成本投入, 以此确保预算, 与业绩目标相挂钩。

方法适配场景

那种自上而下去进行的方法, 对于业务处于稳定状态、历史数据完整无缺的成熟企业而言更为适配, 这一类企业过往的人力成本所呈现出的规律是清晰明了的, 用宏观角度去进行测算所获取的结果相对来讲是可靠可信的。

针对处于成长期或者着手精细化管理的企业而言, 自下而上法更为适配。这类企业展现出业务变化迅速的特点, 同时其战略目标清晰明确, 并且所需的是能够基于基层需求而出发, 进而保证预算能够精确地实现落地。

双向验证机制

关乎预算校准的核心要点在于双向验证, 提议同时运用起码一种自上至下的方法以及一种自下而上的方法来开展测算, 将两种结果相互对照寻觅其中存在的差异。

不同之处常常意味着预测的无法准确区域, 或者沟通的中断层次。借助多轮的协商进行调整, 最后达成双方都认可的预算方案, 以此保证既契合资源所需受限条件, 又能够对业务的发展起到支撑作用。

总结

人力成本预算的制定, 要结合公司所处于的发展阶段, 还要结合其业务的特性以及战略目标, 进而选择恰当合适的方法。其核心的原则是, 要以历史数据作为基础, 应以业务目标当作导向, 并且要以双向验证作为保障。

唯有将科学方法跟校准机制相融合, 方可达成战略、预算以及执行构成的闭环管理之态, 使得每一分人力投入皆创造出价值。

在你们公司于进行年度人力成本预算的制定这个行为期间, 遭遇到过什么样的专门特别具体特定的挑战呢, 欢迎来到评论区之中分享相关经验。